Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента

и документов, подтверждающих факт оказания услуг по доставке, наличие признаков однодневности у контрагентов, присутствие транзитного характера движения денежных средств, подача налоговой отчетности с указанием минимальных данных в ней, искажение сведений при оформлении разрешений на осуществление деятельности (постановления Арбитражных судов Московского округа от 19.05.2023 № Ф05-6215/2023 по делу № А41-66000/2016, Дальневосточного округа от 09.08.2023 № Ф03-2797/2023 по делу № А73-9509/2016, Северо-Западного округа от 10.08.2023 № Ф07-5611/2023 по делу № А66-5287/2016); присутствие однодневок в числе контрагентов, неуплата налогов, отсутствие нужных трудовых и имущественных ресурсов, необходимых для ведения деятельности расходов, наличие операций со значительными денежными суммами, не подтверждаемых контрагентами (постановления арбитражных судов Московского округа от 04.05.2023 № Ф05-5426/2023 по делу № А40-143250/2016, Центрального округа от 03.08.2023 № Ф10-2817/2023 по делу № А09-9845/2016)

Заявление о добросовестности контрагента: скачайте образец

93.1 НК РФ. Заявлением контрагент подтверждает, что он располагает полномочиями, финансовыми, материальными и трудовыми ресурсами, необходимыми для исполнения всех обязательств по договору.

А также тот факт, что он своевременно и в полном объеме исполняет свои налоговые обязанности перед бюджетом. Хорошо, если предусмотрите в заявлении перечень обязательных документов, прилагаемых к нему, например: копии устава с изменениями (если решите, что они вам необходимы); свидетельства о регистрации юридического лица; свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; решения о назначении исполнительного органа контрагента, приказа о вступлении в должность исполнительного органа, паспорта генерального директора, копия выписки из ЕГРЮЛ не позднее 30 календарных дней с момента заключения договора.

10 способов проверить контрагента: необходимые документы и полезные сервисы

по делу № А65-11363/2012, Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 25 июля 2013 г.

№ Ф03-А73/05-2/3976, Третьего арбитражного апелляционного суда от 18 мая 2012 г.

по делу № А74-3599/2011 ). 2. Убедиться в добросовестности контрагента с помощью ФНС России Так, можно проверить бизнес-партнера по следующим направлениям: получить краткие сведения из ЕГРЮЛ в режиме ; проверить, не представлены ли контрагентом документы для , вносимых в учредительные документы или сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ; удостовериться, что в отношении контрагента не принято опубликованное в решение о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества и т.

Аналитическая риск-справка на компанию

Стоимость от 7000 р.

• В риск-справку включена вся информация представленная в бизнес-справке по результату расширенной проверки надежности компании;
• Углубленная проверка кредитоспособности и платежеспособности организации, главной особенностью риск-справки контрагента является проверка кредитных историй компании, ее первых лиц, дочерних, зависимых и прочих взаимосвязанных юридических лиц через НБКИ, ОКБ, Эквифакс и БРС;
• В ходе проверки проводится детальный поиск через расширенный перечень источников компрометирующей информации на руководителя, учредителей и владельцев бизнеса;
• Результат оформляется в виде заключения по безопасности сделки. Данную проверку актуально проводить перед заключением кредитных, лизинговых, брокерских и прочих договоров;
• Стоимость риск-справки и сроки исполнения заказа во многом зависят от объема найденной информации на контрагента. Например, когда директор, учредители контрагента имеют доли в других организациях, то для полной картины их тоже надо проверять, это один объем. Другой пример, когда проверяем индивидуального предпринимателя, который с другими организациями никак не аффилирован, здесь проще, анализ только одной кредитной истории. Бывают не стандартные ситуации, когда проверяем сетевую компанию или холдинг, где много дочерних и зависимых обществ, расположенных в разных регионах, тут процесс проверки может затянуться до 5 рабочих дней, но и цена соответствующая;
• От наличия установочной информации на компанию (данные о расчетных счетах, финансовых отчетах, информация о наличии кредитных или лизинговых обязательств, подробные сведения на директора, учредителей и др.), наполняемости риск справки также зависит ее стоимость.

Для заказа риск-справки на компанию заполните форму обратной связи, либо напишите письмо на наш электронный почтовый ящик: Ваше имя (обязательно) Ваш e-mail (обязательно) Контактный телефон ИНН, ОГРН, наименование контрагента Предпочитаемый способ оплаты: через Qiwi кошелек, WebMoney, Яндекс деньги, со счета мобильного телефона, картой Visa или MasterCard или др. Цель проверки и уточняющая информация по запросу

Образец письма в налоговую о должной осмотрительности

Письмо о должной осмотрительности при выборе контрагента г. _______________ «______» ____________ 20___ года Настоящим ООО (ИП/ЗАО/ОАО/ПАО и др.) «___________________» (далее «Компания») в лице Генерального директора _______________________, действующего на основании Устава, гарантирует и подтверждает, что на момент заключения Договора(-ов) № _____________ от «___» _____________ 20___ года с ООО (ИП/ЗАО/ОАО/ПАО и др.) «___________________» (далее «Контрагент»): 1.

Контрагент состоит на налоговом учете в МИФНС (ИФНС) № _____ по г.

______________ с __.__.20__года с присвоением ИНН ________________, КПП _______________, в подтверждение чего предоставил Компании заверенные печатью организации и подписью уполномоченного лица копии учредительных и регистрационных документов, поименованных в Перечне, предоставляемом Контрагенту в момент заключения договора.

Контрагент применяет _____________________________ систему налогообложения. 2. Документы запрашивались Компанией в целях проявления должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагентов на основании официальных письменных разъяснений Минфина и ФНС России, а также судебной практики.

(В ЭТОМ ПУНКТЕ МОЖНО ПЕРЕЧИСЛИТЬ КОНКРЕТНЫЕ ПИСЬМА ФНС/МИНФИНА И АКТЫ ВАС РФ, ВС РФ, КС РФ, НИЖЕСТОЯЩИХ СУДОВ).

3. Контрагент подтвердил, что он своевременно и в полном объеме выполняет все установленные действующим налоговым законодательством Российской Федерации обязанности налогоплательщика и что в отношении Контрагента не инициирована процедура банкротства и Контрагент не находится в стадии ликвидации или реорганизации.

4. Контрагент располагает полномочиями, финансовыми средствами и прочими условиями, необходимыми для заключения коммерческих Договоров и исполнения всех финансовых обязательств по Договорам; исполнение Договоров не влечет за собой нарушения или неисполнения положений каких-либо иных договоров, соглашений, судебных запретов или постановлений, обязательных для Контрагента; и Контрагент не является должником по платежам, подлежащим уплате в бюджет. 5. Контрагент согласен, что характеристики Контрагента, предусмотренные настоящим Заявлением, являются существенными условиями всех Договоров, заключенных между Компанией и Контрагентом, влияющими на оценку исполнения Контрагентом обязательств как надлежаще исполненных. 6. Контрагент заверил Компанию в том, что будет активно взаимодействовать с представителями Компании, а также с представителями контролирующих органов по всем вопросам, связанным с фактом и правомерностью уплаты НДС и налога на прибыль.

7. Контрагент обязался предпринять все необходимые действия для соблюдения гарантий, взятых на себя, в течение всего срока действия Договоров между Компанией и Контрагентом.

8. В случае невозможности предоставления Контрагентом всех или некоторых документов, Контрагент обязался предоставить письменный ответ с обоснованием отказа в предоставлении документов. 9. Перечень обязательных документов, прилагаемых к настоящему Письму (копии, заверенные Контрагентом и подписью уполномоченного лица, за исключением Справки об отсутствии задолженности, которая предоставлена в оригинале): • Устав (текущая редакция со всеми изменениями); • Свидетельство о внесении записи о юридическом лице (ИП) в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРИП) (с 01.01.2023 – Лист записи ЕГРЮЛ/ЕГРИП); • Свидетельство о постановке на учет в налоговых органах Российской Федерации в качестве налогоплательщика; • Решение органа управления о назначении исполнительного органа; • Приказ о вступлении в должность исполнительного органа; • Доверенность на лицо, подписывающее договор (в случае если, договор подписывается по доверенности); • Договор аренды помещения по адресу местонахождения организации (юридический адрес организации); • Лицензия, свидетельство или аккредитация (при их наличии); • Бухгалтерская и налоговая отчетность за последний отчетный период с отметкой налоговых органов о принятии либо с протоколом отправки по электронным каналам связи; • Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом (оригинал); • Информационное письмо из Росстата; • Документы, подтверждающие законность использования исключительных прав (товарный знак, фирменное наименование и т. п.) – при наличии таких прав; • Документы, подтверждающие применение специальных режимов налогообложения.

Генеральный директор Компании «______________» _______________/______________ Главный бухгалтер Компании «_____________» ___________________/______________ М.П. (при наличии)

Аналитическая справка: правила составления и образец

Содержание Аналитическая справка представляет собой документ, в котором указываются данные исследований, проведенных в той или иной области.

Ее создают для формулирования возникших проблем. Сюда вносятся несколько вариантов для выхода из сложившейся ситуации. За основу берется доступная всем информация.

Объем справки, а также ее форма жестко не регламентируется. В качестве основы служат следующие элементы:

• аннотация;
• содержание;
• введение;
• основанная часть;
• заключение;
• подписи;
• приложение.

В аннотации кратко излагается суть основного документа.

Это в первую очередь причины и обстоятельства, а также цели и задачи определенного объекта. Не менее важным фактором в данном случае являются методы и результаты работы. В содержании излагаются структурные дополнения, даются рекомендации.

Обязательным является наличие введения.

В некоторых случаях его не выделяют как отдельный заголовок. Все данные вносятся с соблюдением логической последовательности и точной подачей информации. Докладчики опираются на дополнительную литературу, а также собственные источники.

Сообщение и анализ данных проводится в несколько этапов. Все гипотезы обязательно должны иметь обоснование.

Аналитическая справка содержит прогнозы и выводы, в ней излагаются определенные рекомендации.

В качестве основы при этом берется изложенная информация. В приложении составляются таблицы со схемами, графиками и дополнительной информацией.

Одной из важнейших задач аналитической справки является проведение исследования в какой-либо области, например, анализ деятельности предприятия за год. Для объективности запрашивается информация с разных учреждений. Научные термины в большинстве случаев понимаются только специалистами, их следует заменять выражениями, которые будут понятны большинству.

Каждый раздел принято делать с новой страницы. Среди основных требований к документу следует выделить такие особенности:

• четкое построение;
• последовательность при изложении материала;
• наличие аргументов;
• точная оценка.

При составлении аналитической записки следует придерживаться определенных рекомендаций:

• Весь текст должен направляться на достижение конкретной цели (в большинстве случаев она одна).
• Нужно сделать предварительный запрос дополнительной информации, который повысит объективность записки.
• При подготовке используются имеющиеся методики, сопоставляются факты.
• Факты не должны рассматриваться в сочетании с посторонней информацией.
• Текст должен быть написан так, чтобы он был понят однозначно.
  В виде брошюры документ оформляется только после утверждения руководителем. Такая документация широко применяется для визуализации опыта в педагогической практике, на предприятиях и в бизнес-сфере.

  Применение выражений и научных терминов приветствуется.

• Подробное раскрытие излагаемого материала.
• Размер записки должен составлять не менее 7 страниц.
• Презентация проводится после утверждения.

Аналитическая записка всегда заверяется ответственным лицом, передается на проверку и коррекцию в компетентное подразделение.

Прогнозирование на будущее проводится с помощью данных, собранных за несколько лет. В конечном итоге делается вывод относительно экономической деятельности предприятия.

Если компания только выходит на рынок и нужна оценка перспектив её развития в отрасли, для неё составляется аналитическая справка.

Это будет своего рода информационная работа для проведения анализа проблемы. Такой документ позволяет определить суть тех или иных вопросов, их масштаб в данном случае не имеет значения. Для этого предоставляется полная информация о состоянии в отрасли, а также всевозможные тенденции.

Кроме того, это могут быть и данные определенного рыночного сегмента, сведения о компании. Объектом исследования могут быть конкурирующие предприятия, а также потенциальные партнеры.

Для ведения бизнеса следует всегда проявлять осторожность, выяснять обстановку, изучать методы работы. Именно с этой целью и составляется аналитическая правка с прогнозами на будущее.

Сохраните статью в 2 клика: La pasteque aurait un cousin du Viagra Комментарий Имя E-mail Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев.

Рейтинг самых популярных мер при выявлении «ОДНОДНЕВОК»

Они указывают, что если компания запросила копии учредительных и регистрационных документов контрагента, то у нее не было оснований сомневаться в правоспособности указанного юрлица. Такие выводы содержатся, например, в Постановлениях ФАС Московского от 26.07.2012 N А40-118924/11-99-505, Восточно-Сибирского от 25.01.2012 N А78-1786/2011, Дальневосточного от 22.05.2012 N А37-1558/2011 округов.

Однако наличие копии устава компании вряд ли поможет налогоплательщику доказать проявленную добросовестность при выборе контрагента, если инспекторы сомневаются в реальности самой сделки, подчеркнул руководитель аналитической службы Центра структурирования бизнеса и налоговой безопасности. Что касается других участников исследования, то порядка 18% респондентов считают, что запрос учредительных документов не обязателен, если у контрагента уже запрошена выписка из ЕГРЮЛ.

Аналитическая справка о партнере

В условиях современной российской экономики, практически в каждом сегменте, где присутствуют товарно-денежные отношения, нужно быть на 100% уверенным в своем контрагенте (партнере), с которым совершается сделка либо планируется длительное сотрудничество. Практически ежеминутно растет число зарегистрированных предприятий, организаций и иных грамотно оформленных, с точки зрения закона, компаний.

Мы предоставляем каждому заказчику инструмент для получения максимально детальных и полезных информационных данных о том контрагенте, в котором вы заинтересованы. Аналитическая справка составляется командой специалистов и состоит из всеобъемлющих данных, включающих в себя:

1. Данные, полученные из судебных инстанций:
   1. Картотеки Высшего арбитражного суда;
   2. Отчётности арбитражных судебных инстанций на территориальном уровне.
2. Официальные источники информации:
   1. Федеральная налоговая служба РФ и Росстата;
   2. Единый государственный реестр юридических лиц, а также реестр индивидуальных предпринимателей;
   3. Статрегистр;
   4. База бухгалтерской отчетности предприятий.
3. Информация, собранная нашими сотрудниками посредством:
   1. Поисковых и аналитических систем;
   2. СМИ и коммуникации;

Благодаря аналитической справке, собранной специалистами компании «Бизнеспротекция», вы не только узнаете всю необходимую информацию о своем контрагенте, но и не будете выглядеть бестактно в глазах потенциального партнера, так как все мероприятия по сбору данных выполняются конфиденциально и разглашению третьим лицам не подлежат.

В своей работе сотрудники компаний «Бизнеспротекция» используют лишь современные модернизированные системы поиска информации, а также базы данных и ресурсы Интернет — сети, что позволяет им за короткий период предоставить заказчику всю интересующую его аналитическую информацию, которая резюмируется заключением наших экспертов! Полная аналитическая справка позволит Вам узнать о контрагенте абсолютно все:

• О его лицензионных соглашениях, свидетельствах и кодах в налоговой инстанции;
• Об аффилированных связях между организациями (выборка ведется по компании, руководящему, учредительному органу, по адресам компании: юридическому и фактическому, по абонентскому телефонному номеру и пр.);
• Об открытых финансовых данных, бухгалтерском аудите и данных отчетности (исключением являются компании, не применяющие в своей деятельности упрощенную систему налогообложения, а также банковские учреждения, бюджетные, страховые и религиозные организации);
• О привлечении потенциального партнера в качестве ответчика, и предоставление нашему клиенту вынесенных судебных решений по данным делам, если таковые имели место;
• О заключенных фирмами и частными предпринимателями госконтрактах (стоимость сделки, каким числом датировано подписание, суть заключенного договора и обязательств по нему, номер и статус соглашения и пр.);
• О реквизитах организации, куда включено: число создания фирмы, юридический и фактический адрес и телефон для связи с дирекцией и учредителями и т.д.

Следует отметить, что заказ на получение полной аналитической справки о своем контрагенте считается не просто полезным мероприятием для вашего бизнеса, но и, судя по рекомендательным разъяснениям Высшего Арбитражного Суда России, юридически грамотным шагом.

Каждая сделка подразумевает под собой определенный риск, заключающийся в неисполнении обязательств либо их исполнении в неполном объеме. Благодаря полученной аналитической справке, которую вы в любой момент можете заказать в группе компаний «Бизнеспротекция», можно либо избежать подобных ситуаций, зная историю контрагента и осознавая его неликвидность, отказавшись от заключения сделки, либо иметь неоспоримые доказательства его неплатежеспособности (при наличии факта мошенничества) при выступлении в суде. Услуга, предоставляемая группой компаний «Бизнеспротекция», оградит вас от деловых связей с недобросовестным либо подозрительным партнерами, а также убережет Вашу фирму от финансового риска и упущенной выгоды.

Post navigation

Аналитическая записка

15305 ФОРУМ! составляется в тех случаях, когда руководству предприятия или организации требуется анализ какой-либо нестандартной, сложной или даже кризисной ситуации. От аналитического отчета этот вид документации отличается тем, что в нем не только описывается сложившаяся проблема и анализируются ее причины, но и приводятся варианты развития событий, а также предлагаются пути решения.

ФАЙЛЫ Обычно цель создания записки –

• предотвращение аналогичных проблемных ситуаций,
• грамотное планирование расходов компании в будущем,
• повышение производительности труда,
• улучшение контроля за теми или иными направлениями бизнеса.

Документ может служить большим подспорьем при определении дальнейшего курса развития компании. Иногда аналитические записки используются при проведений презентаций, семинаров, совещаний и пр. внутрикорпоративных мероприятий.

В некоторых случаях данный документ может стать доказательством при судебных разбирательствах, поэтому относится к его составлению необходимо крайне внимательно и со всей ответственностью. Обычно обязанность по составлению аналитической записки входит в компетенцию сотрудников специализированного отдела аналитики или специалиста структурного подразделения, осведомленного о проблеме. В любом случае, лицо, составляющее аналитическую записку должно быть компетентным и в полной мере владеть всей необходимой информацией по рассматриваемой в записке проблеме.

Не лишним является и привлечение к ее разработке сотрудников других отделов и структурных подразделений, которые могут дополнить аналитику какими-то своими немаловажными данными. Стандартного, унифицированного образца документа нет, поэтому написана записка может быть в произвольной форме.

Некоторые организации, особенно достаточно крупные, разрабатывают собственный шаблон документа, исходя из своих потребностей, хотя чаще всего все же используется свободная подача.

Однако независимо от того, какой вариант применяется, структура аналитической записки всегда примерно одинакова. В начале документа указывается

• его номер по внутреннему документообороту,
• дата составления,
• адресат: это обычно руководитель организации,
• а также автор записки, занимавшийся проведением анализа.

Затем идет описательная часть, в которую включаются

• суть проблемы,
• ее причины и последствия,
• рекомендации для предотвращения подобных ситуаций в дальнейшем,
• делаются выводы.

Все сведения должны быть аргументированы и доказательны, детали, имеющие значения для подведения итогов нужно также обязательно указывать в документе. Как правило, в записке анализируется одна проблема, но если она сложная, то ее можно разделить на несколько параграфов или пунктов, каждый из которых проанализировать по отдельности, а в конце подвести общий результат.

При составлении текста записки следует избегать специальной терминологии, понятной лишь узкому кругу специалистов, при необходимости надо стараться подбирать к таким словам и выражениям общепринятые синонимы и понятия. В крайнем случае, к терминам следует делать специальные разъясняющие их значение сноски. Если к аналитической записке прикладываются дополнительные документы (фотографии, акты, договоры, накладные, счета, расчеты и т.д.), это необходимо также отразить в ее содержании.

В конце аналитическая записка обязательно должна быть подписана составителем.

Записка составляется в двух экземплярах, один из которых передается руководителю для ознакомления с проблемой и принятий решений по дальнейшим действиям, а второй остается в структурном подразделении (на всякий случай).

Писать документ можно как от руки, так и печатать на компьютере.

Первый вариант в настоящее время используется крайне редко, чаще всего записки оформляются в печатном виде. Во многом это связано еще и с тем, что часто при оставлении записки используются различные таблицы, графики, схемы, диаграммы и чертежи – в специальных компьютерных программах рисовать их гораздо удобнее и быстрее (их, кстати, для наглядности и более выраженного эффекта, лучше всего оформлять в цвете). Объем аналитической записки никак не ограничен – иногда он может достигать нескольких страниц, но считается, что их количество не должно превышать 6-7 листов.

При этом, если документ многостраничный, его надо скреплять специальным образом при помощи крепкой нити, помещать в плотную обложку или заказывать переплет в типографии. Регистрировать аналитическую записку не обязательно, но если в компании ведется контроль за движением внутренних документов (служебных, докладных записок, актов и т.д.), то, конечно, зарегистрировать ее стоит.

Документ может носить как единичный характер, так и применяться на регулярной основе (например, при формировании ежеквартальной или ежегодной отчетности). Обычно после составления записка передается руководителю структурного подразделения или другому сотруднику, способному на уровне эксперта оценить работу, выявить ошибки и дать профессиональные комментарии к ней.

Только после его утверждения документ уходит на ознакомление высшему должностному лицу предприятия для передачи картины по проблеме и формирования дальнейших перспектив.