Как рассчитать сумму уплаты налога после продажи квартиры приебретенная по наследству

Как рассчитать сумму уплаты налога после продажи квартиры приебретенная по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

​При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству. До 2020 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года.

С наступлением 2020 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

  • Право собственности на которое возникло до 1 января 2020 года;
  • Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам. Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года.

Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен. По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу. Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет. Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то об этом нашего дежурного . Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25

  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54

  • Федеральный: +7-800-350-84-02

  • 13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира;
  • 30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн.

рублей. Пример расчета: Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2020 году продал ее за 4 652 369 руб.

Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.: 4 652 369 * 13% Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.: (4 652 369 – 1 000 000) * 13% Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ. Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  • От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ;
  • С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства;
  • С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.
  • Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Сдать декларацию гражданин может:

  • Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности);
  • По почте (заказным письмом с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.

Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать. Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб. Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство

Когда такое жилье или его часть переходит к пережившему мужу или жене, право собственности наследника-супруга просто продолжает существовать, ведь оно появилось еще при приобретении квартиры семьей.

Некоторые изменения вносит брачный договор, исключающий совместную собственность:

  • Квартира, после подписания документа, оказалась единоличной собственностью супруга-наследодателя. Тогда переживший супруг вступает в права как обычный наследник.
  • Супруги, подписывая договор, договорились о прижизненном разделе квартиры и указали, какая доля квартиры принадлежит каждому. Значит, у пережившего супруга есть изначально принадлежавшая ему доля и появляется наследуемая.

Если квартира разделена на доли, принадлежащие разным людям, при наследовании лицом, уже имеющим долю в квартире или доме, срок владения отсчитывается с момента приобретения первой доли.

Кто из супругов был указан в качестве собственника – не существенно.

О налогообложении при продаже квартиры, полученной по наследству

Во многих филиалах уже не принимают заявления, написанные вручную, несмотря на то, что на законодательном уровне такой вид отчетности все еще разрешается.

Что касается программы ФНС, то там пользователю всего лишь необходимо указать нужные данные в соответствующих полях.Конечным сроком предъявления всех необходимых документов в налоговую службу является 30 апреля, при этом отчетность ведется за предыдущий год. К примеру, если деньги за квартиру гражданин получил в марте предыдущего года, то у декларанта есть время до 30 апреля, чтобы обратиться в налоговую службу.Сдавать всю отчетность разрешается и в том же году, когда совершалась сделка.
Однако если у резидента позже будут еще какие-то доходы, то декларацию придется редактировать.Есть три пути предъявления необходимого пакета документов:Личное обращение в налоговую инспекцию.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству: когда и сколько нужно платить

В другом договоре вписывается остаток, иногда это просто расписка.

Однако это может стать ловушкой, если продается квартира наследника.

Для обеих сторон важно, чтобы сделка не была оспорена. Оспаривание может возникнуть и после продажи, закон это допускает. И тогда в суде будет необходимо доказать обеим сторонам, что были соблюдены все требования и законы.

Суд не признает покупателя добросовестным, если будет выявлено двойное соглашение.

Тогда покупателю просто вернут только тот миллион рублей, а вот остаток — на совести продавца.

Если сделка прошла строго по законам и покупатель признан добросовестным, объект останется в его владении.

Дальнейшие проблемы будут решаться за счет прежнего собственника. Налог с продажи квартиры по наследству необходим как гарантия чистоты сделки.

Этот налог призван минимизировать сделки с неосновательным обогащением.

Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

И никакие расписки и/или свидетели не убедят налоговиков в другом.

Это надо иметь ввиду еще при заключении договора. Рассрочка, ведь некоторые сделки предусматривают поэтапную оплату.

А налоговая берет для расчета общую сумму сделки. И никак иначе. Сопутствующие купле-продаже сделки. Имеются ввиду услуги риэлтеров, оценщиков, страховщиков и пр.

Для того, чтобы генеральная сделка прошла без проблем, с ними со всеми заключаются, так называемые, «подсделки».

Это все налогом не облагается — в расчет берется лишь сумма основного договора. Сравнение с кадастровой стоимостью. Сегодня эти две цены на недвижимость (кадастровая и рыночная) практически равны.

И действующим Налоговым кодексом предусмотрено, что в договоре дарения, например, цена за объект недвижимости должна быть не ниже 70% от его кадастровой стоимости.

Продажа квартиры, полученной по наследству

В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности () на основании уже полученного .

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

220 НК и продавец тоже уплачивает 13 % налога от стоимости доли, полученной в наследство.

После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.
Однако в таком случае тоже необходимо, чтобы в наличии были такие условия:

  1. доля передана в наследство не позже 3 лет назад;
  2. стоимость доли превышает 1 млн. рублей;
  3. если свои доли продают двое и более наследников, то сумму вычета равномерно распределяют на каждую долю.

Продавцу доли стоит не забывать, что перед продажей своей доли, он обязан обратиться к другим владельцам и предложить им в письменном виде купить свою часть.

Только после их отказа вы можете заняться продажей квартиры другим лицам. Часто при наследовании долей или продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены, могут возникнуть проблемы при расчете налоговых вычетов. Чтобы детально разобраться в том, когда нужно уплачивать налог в размере 13%, рассмотрим несколько примеров.
Пример 1.

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Прежде, чем продавать его, необходимо зарегистрировать это право в Росреестре, куда предъявить:

  1. свидетельство о праве наследования;
  2. техпаспорт помещения.
  3. заявление о регистрации права собственности;
  4. паспорт;
  5. выписку из ЕГРП;

Требуется заплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства с наследодателем, и предоставить квитанцию о ее уплате.

От необходимости платить государственную пошлину освобождаются:

  1. ранее проживавшие и имевшие доли в наследуемой квартире вместе с наследодателем.
  2. несовершеннолетние лица;
  3. люди с отклонениями психического здоровья;

Если у наследника недвижимости имеется муж или жена, необходимости в получении согласия супруга нет, так как данное имущество не будет считаться совместно нажитым.

Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности

рублей, т.е.

наследнику предоставляется льготный вычет в миллион рублей.

екатерина 05.11.2020 в 10:30 Скажите пожалуйста, квартиру в наследстве менее 3 лет, продается за 850 тысяч рублей, нужно ли мне платить 13% в налоговую? За ранее спасибо. 2

Вячеслав Марков 28.10.2020 в 04:24 Вы действительно находитесь в Челябинске? Я живу в Чел. области, если нет, то в роуминге не смогу позвонить.