Заявление на возврат налога за обучение: образец, сроки оформления и рассмотрения

Так как для налоговых скидок, которые начисляются за учебу, установлен предельный лимит – 120 000 рублей, то если вычислить 13% от этой суммы, становиться понятным, что 15 600 рублей — это размер максимально возможной денежной компенсации. Поскольку заявление подается в налоговую службу не отдельно, а вместе со всеми остальными документами, которые необходимы для начисления налогового вычета за обучение, то срок его рассмотрения несколько затягивается. В Налоговом кодексе, а именно в статье номер 88, прописано, что после получения работниками налоговой инспекции декларации, а также остальных документов на вычет, в том числе и заявления, на их проверку отводится трехмесячный срок.

Заявления

Его и нужно вписать.

В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно. Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так: На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы.

Как заполнить заявление для ФНС, чтобы вернуть НДФЛ за обучение

19 августа 2023 Подоходный налог, уплачиваемый в течение года, можно вернуть в части, соответствующей 13-ти %-там от величины истраченных денег на оплату учебы своей или близких родственников.

Чтобы воспользоваться льготой, следует заполнить заявление и подготовить ряд бумаг, требуемых ФНС для возврата НДФЛ по расходам на обучение.

Заявление имеет типовой формат, утвердил его сам налоговый орган в своем приказе.

Причем новая редакция заявления пришлась на 2023 год, приказ, которым введена новая форма имеет номер ММВ-7-8/182, дата его ввода в действие — 14.02.2023. Указанный бланк позволено заполнять во всех случаях, когда налогоплательщику потребовалось вернуть какую-либо излишне уплаченную сумму по сбору, налогу или взносу. Форма включает в себя три страницы, в случае использования заявления для возврата подоходного налога за обучение, заполнить нужно все листы без исключения.

Причем информация должна быть достоверной и проверенной.

Не нужно заполнять заявление, если:

1. в том году, за который вы хотите вернут НДФЛ, с ваших доходом не удерживался подоходный налог, или официальных доходов не было вовсе (чтобы что-то вернуть, нужно сначала это заплатить);
2. вы не можете подтвердить, что учебное заведение, в котором проходит обучение, имеет статус государственно аккредитованного (только аккредитованный учебный учреждения способы на законных основаниях оказывать образовательные услуги);
3. у вас нет подтверждения, что вы обучаетесь именно в указанном заведении, например, отсутствует договор об оказании услуг образовательного типа;
4. у вас нет бумаг, способных подтвердить, что факт уплаты денег за обучение действительно был, например, утерян чек, ордер или иной платежный документ.

Если хотя бы один из четырех случаев зафиксирован, то заявление заполнять не нужно, так как налоговая все равно подоходный налог не вернет.

Прежде чем произвести возврат НДФЛ, ФНС тщательно проверяет полученные бумаги, сверяет налогооблагаемые доходы, указанные в 3-НДФЛ (которую также придется заполнить), с налоговыми поступлениями от данного физического лица в указанном году. Только после тщательной проверки, которая может занять до трех месяцев, возможен возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и получением социального вычета, право на которое есть у физлиц согласно ст.78 НК РФ.

Если вам нужно вернуть налог за лечение (свое или родственника), то скачайте , при возврате НДФЛ при покупке квартиры заявление . Рассмотрен процесс заполнения именно в 2023 году, так как в последующих годах возможны изменения в бланке заявления. Текущая редакция заявления о возврате заполняется следующим образом: Шаг 1 — Вносится на первой страницы бланка данные о физическом лице, которое желает вернуть часть потраченных средств на обучение (свое, брата или сестры, ребенка до 24 лет в случае очности образовательного процесса) — ИНН, ФИО полностью.

Шаг 2 — Заполняется информация о сумме, подлежащей возврату, и ее назначении.

Сюда вносятся реквизиты физического лица, которое возвращает свой НДФЛ, уплаченный ранее, соответствующий тринадцати процентам от суммы расходов на обучение (обратите внимание, если в отчетном году уплачено меньше подоходного налога, чем нужно вернуть, то возврат возможен только фактически уплаченного НДФЛ, остаток перенесется на следующий год, когда снова придется собрать бумаги, заполнить заявление и подать их в ФНС для возврата остатка НДФЛ за обучение). Заполненный образец третей страницы заявления выглядит следующим образом: Важно: величина социального вычета, которым может воспользоваться налогоплательщик физлицо ограничена: 50000 руб. при возврате подоходного налога за обучение родственника, 120000 руб.

при возврате НДФЛ за свое обучение.

Образец заявления на возврат налога за обучение 2023

Даже если бланка нет, то работники бухгалтерии помогут правильно оформить заявление, тем более что четкой формы для него нет.

Контакты РФ, г. Москва, ул. 2-я Владимирская дом 31 8(800) 511-58-14 — ТЕЛЕФОН ГОРЯЧЕЙ ЛИНИИ! © Copyright 2014 — 2023, potreb-prava.com.

Все права защищены.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Физическое лицо может вернуть уплаченный ранее подоходный налог с суммы расходов на образовательные услуги. В отношении данных расходов можно воспользоваться налоговым вычетом социального типа в размере 120000 руб. на себя и 50000 руб. на каждого ребенка.

Возврат налога проводится на основании подаваемых в налоговую документов. Чтобы получить от ФНС социальный вычет и вернуть НДФЛ, нужно по окончании года, в котором оплачена учеба, собрать нужные документы и передать их в отделение ФНС по месту жительства.

Перечень документов, необходимых для возврата НДФЛ за обучение можно найти . Обязательным документом выступает заявление на возврат налога, составленное по типовой форме. Актуальный бланк заявления утвержден приказом 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ в ред.

от 23.08.2016. Данное заявление может быть использовано для возврата любого вида налога, по которому произошла переплата или допущена ошибка. При заполнении нужно четко указывать, какой именно налог нужно вернуть и на основании какого обстоятельства.

Скачать бланк и образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение можно в статье ниже.

Вернуть налог можно не только по расходам на обучение, но и на лечение, в данном случае заявление нужно составлять на основании этого же бланка, заполненный образец можно скачать . Для возврата НДФЛ по расходам на покупку жилья нужно заполнить .

В заявлении нужно написать реквизиты налогового отделения, привести данные о себе на основании паспорта и документа о месте проживания.

В тексте заявления заполняются пустые строки, в частности заполняется:

• номер пункта и статьи НК РФ, на основании которого подается заявление;
• вид возвращаемого налога;
• налоговый период, за который осуществляется возврат;
• основание для возврата — предоставление социального вычета в связи с расходами на обучение (свое, ребенка);
• сумма налога к возврату — соответствует 13-ти процентам от суммы расходов на обучение, но в пределах установленного вычета;
• реквизиты счета, на который налоговая переведен сумму НДФЛ;
• подпись и дата.

Заявление сопровождается документами, которые подтверждают и обосновывают право на льготу. Налоговая проводит проверку полученных документов в течение трех месяцев, если ее все устраивает, и право на социальный вычет в связи с расходами на обучение действительно имеется, то проводится возврат налога в течение месяца на реквизиты, заявленные физическим лицом.

Заявление на возврат налога бланк — . образец — . ♦ Рубрика: .

Возврат НДФЛ за обучение: особенности

Если родители студента или сам студент хочет вернуть часть средств, потраченных на обучение, т.е.

вернуть подоходный налог, то им необходимо написать заявление на гарантированный возврат НДФЛ.

С образцом этого заявления можете ознакомиться в конце текста и скачать его.В видео-уроке эксперт сайта «Бухгалтерия для чайников» Наталья Васильевна Гандева рассказывает на практических примерах про получение налоговых вычетов по НДФЛ: имущественного, социального и стандартного.При затратах за обучение можно вернуть их часть в размере НДФЛ от суммы расходов.Размер налогового вычета на обучение:

• 120 тысяч руб. – на собственное обучение, дневная или вечерняя формы обучения;
• 50 тысяч руб. – за обучение, возраст детей не старше 24 лет (очная форма);
• 50 тысяч руб. – за оплату обучения родных брата или сестры (очная форма).

Если вы хотите вернуть деньги, то максимальная сумма возврата составит:

• За свое обучение — 15600 рублей или 13% от 120 тыс. руб.
• За детей, а также за сестру или брата — 6500 рублей или 13% от 50 тыс. руб.

Чтобы вернуть выше указанные суммы необходимо предоставить в налоговую по месту официальной прописки налогоплательщика пакет документов.

Подавать документы необходимо в конце года до последних чисел апреля. Учебное заведение, ВУЗ, детский сад, школа должны обязательно иметь гос.лицензию.Образец можно скачать ниже, а также образец заявления на возврат НДФЛ в связи с непредвиденными расходами на покупку медицинских препаратов и лечение.Скачать пример а также Скачать заявление на О существующих (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВ тексте заявления необходимо указать:

1. Данные отделения налоговой, куда будут направляться документы с заявлением;
2. Личные данные налогоплательщика — адрес, паспортные данные и телефон;
3. Название документа, его необходимо написать посередине, далее по тексту пишется прошение вернуть подоходный налог за свое обучение, детей, сестры или брата, указывается сумма к возврату;
4. На руках должны быть все необходимые квитанции и чеки, договор с учебным заведением (подаются по требованию);
5. Необходимо указать название банка и номер счета, куда будут направлены денежные средства;
6. Внизу заявитель ставит подпись и дату.

Оцените качество статьи.

Мы хотим стать лучше для вас: Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98 Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76 Оценка статьи:

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.Поделиться с друзьями: Похожие статьи

• 545772
• 117660
• 443380
• 308601

Добавить комментарий Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом.

.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение

Однако есть стандартная форма, которая ориентирована на привычное всем кадровикам содержание документа. В целом, бумага должна содержать следующие основные пункты: Шапка заявления: обращение к территориальному отделу ИФНС следует указать название государственного учреждения, а также город, в котором он находится от кого пишется фамилия, имя и отчества налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, реквизиты гражданского паспорта и телефон для контактов Название документа указывается прописными буквами по центру строки.

Суть бумаги излагается в тексте заявления сразу под названием документа.

Она должна содержать следующие главные моменты: какого характера налоговый вычет; за какой именно календарный год следует сделать возврат; какой размер суммы, подлежащей возврату; указать реквизиты, по которым следует произвести перечисления.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Рассмотрим нюансы его составления. НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения.

Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов. Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст.

219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ):

• Его можно получить по расходам как на собственное обучение, так и на учебу детей, брата, сестры или опекаемого.
• Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию.
• Собственное обучение может происходить в любом возрасте, в любой форме и ограничено только суммой расходов, допустимой согласно общей сумме социального вычета на себя для каждого года (120 000 руб.).
• При оплате обучения детей, брата, сестры или опекаемого есть ограничения по их возрасту (до 24 лет), форме обучения (очная) и пределу годовых расходов на каждого из них (50 000 руб.).
• Вычету подлежат фактические расходы по платежным документам.
• Если расходы на обучение оплачены за счет материнского капитала, то вычет не предоставляется.
• Возврат налога окажется возможным только в том случае, если налогоплательщик имел доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ. Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.

Об иных социальных вычетах читайте в статье . Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания. Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение.

За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

О том, как нужно заполнять декларацию, читайте в статье .

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию.

Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п.

6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

• в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
• необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье . С 2023 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение.

Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю. В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

• копия лицензии учебного заведения;
• копия договора на обучение;
• копия паспорта;
• копия свидетельства о присвоении ИНН;
• оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

• копия свидетельства о рождении ребенка;
• копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
• оригинал справки об очном обучении.

Начиная с 31.03.2023 заявление на возврат налога составляется по форме из приложения 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2023 № На нашем сайте вы сможете скачать образец заявления на возврат НДФЛ за обучение: Также на нашем сайте можно скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение: Смотрите нашу инструкцию по заполнению заявления на возврат НДФЛ: ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

С 31.03.2023 применяется новая форма заявления на возврат НДФЛ (см. приказ ФНС от 14.02.2023 № В данном видео заявление заполняется на бланке, действующем до 31.03.2023.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) за обучение

Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

1. 120 тысяч – личное обучение.
2. 50 тысяч – обучение детей.

Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

1. При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
2. При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
3. При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.
4. При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

   Это и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.

И это с условием, что размер компенсации не будет превышать размер вычетов по НДФЛ за год.